Chiến dịch Kho báu ẩn là đây.

0
2472

Damon Rowe, Giám đốc Văn phòng Thực thi Gian lận tại Sở Thuế vụ đã thông báo ngày hôm qua tại buổi thuyết trình của Hiệp hội Luật sư Liên bang về các ưu tiên thực thi gian lận rằng văn phòng đã “bổ sung một số trang sức vương miện,” bao gồm một nhóm chuyên trách Điều tra Hình sự IRS, những người làm việc trên “Chiến dịch Kho báu ẩn.” Hoạt động Kho báu ẩn bao gồm các đại lý được đào tạo về tiền điện tử và theo dõi tiền ảo, và những người tập trung vào những người nộp thuế bỏ qua thu nhập từ tiền điện tử từ tờ khai thuế của họ. Operation Hidden Treasure là sự hợp tác giữa văn phòng thực thi gian lận dân sự và đơn vị điều tra tội phạm để xử lý tận gốc hành vi trốn thuế từ các chủ sở hữu tiền điện tử.

Carolyn Schenck, Luật sư Phòng Hỗ trợ & Tư vấn Phòng chống Gian lận Quốc gia cho Văn phòng Cheif Counsel, IRS, giải thích rằng IRS đang làm việc về “cách vượt lên dẫn đầu cuộc chơi” và tìm kiếm nhiều “chữ ký trốn thuế”. Chữ ký có thể bao gồm “cấu trúc”, nghĩa là cấu trúc các giao dịch theo nghĩa đen với số gia dưới 10.000 đô la để tránh các yêu cầu báo cáo nhất định, “việc sử dụng những người được đề cử, quân đoàn vỏ bọc” hoặc “tham gia và rời khỏi chuỗi”. IRS đang làm việc với các nhà cung cấp tinh vi để xác định và điều tra các chữ ký trốn thuế này. Schenck đã mô tả Operation Hidden Treasure là “tất cả về việc tìm kiếm, truy tìm và phân bổ tiền điện tử cho Người nộp thuế Hoa Kỳ”. IRS, thông qua các đại lý được đào tạo làm việc cùng với các nhà cung cấp chuyên môn,

Schenck đã có một thông điệp cho các nhà giao dịch tiền điện tử, những người sẽ trốn thuế: “Chúng tôi thấy bạn”.

Tôi đã viết về những nỗ lực của IRS trong việc truy quét những người nắm giữ Tiền điện tử và tăng cường tuân thủ trong lĩnh vực này trước đây . Gần đây tôi cũng đã viết về cách IRS hướng dẫn cách các chủ tài khoản tiền điện tử nên báo cáo các giao dịch mua là bất cứ thứ gì ngoại trừ một mô hình rõ ràng.

Điều gì khiến việc không báo cáo bất cứ điều gì trên tờ khai thuế – bao gồm cả tiền điện tử – là tội phạm?

Hành vi trốn thuế hình sự được IRC định nghĩa theo mục 7201 là:

Bất kỳ người nào cố tình cố gắng bằng bất kỳ cách nào để trốn tránh hoặc đánh bại bất kỳ khoản thuế nào do quyền sở hữu này áp đặt hoặc khoản thanh toán cho nó, ngoài các hình phạt khác do luật quy định.LII / VIỆN THÔNG TIN PHÁP LÝ26 Bộ luật Hoa Kỳ § 7201 – Nỗ lực trốn hoặc trốn thuế

Nhưng điều đó có nghĩa là gì? Việc trốn thuế phải là cố ý , và cố ý được định nghĩa là hành vi cố ý vi phạm nghĩa vụ pháp lý đã biết. Trong cùng một bài thuyết trình của FBA, James Lee, Trưởng Bộ phận Điều tra Hình sự IRS, giải thích, “Mọi người phải biết rằng có hậu quả nếu cố tình không tuân thủ [nghĩa vụ thuế], và hậu quả đó là đi tù.” Cuối cùng, nếu chính phủ có thể chứng minh rằng bạn biết những gì bạn đã làm (hoặc không làm) là sai và vẫn làm điều đó, thì trường hợp này có thể là hình sự. Nếu bạn chỉ đơn giản là một sai lầm, đó là dân sự. Câu ngạn ngữ rằng sai lầm của pháp luật không có lý do gì không áp dụng trong thuế hình sự.

Ngay cả khi IRS quyết định không truy cứu các cáo buộc hình sự, hậu quả dân sự đối với hành vi gian lận không chính xác là việc đi dạo trong công viên – hình phạt 75% mức thuế khai thấp sẽ được áp dụng.

Các luật sư bảo vệ thuế tư nhân của Ban hội thẩm Liên bang đều đồng ý rằng nỗ lực tăng cường thực thi này của IRS chắc chắn sẽ mang lại kết quả.

Steve Toscher , một đối tác của Hochman Salkin Toscher Perez, PC, nói theo cách này; “Văn phòng Thực thi Chống Gian lận mới có vẻ như nó sẽ là một nhân tố thay đổi cuộc chơi trong việc thực thi thuế. Chúng tôi hy vọng sẽ thấy nhiều giấy giới thiệu hơn để truy tố hình sự và xác nhận hình phạt gian lận dân sự 75%. Khi các nhà lãnh đạo hiện tại của IRS lên nắm quyền cách đây vài năm, họ đã quyết định rằng việc thực thi mạnh mẽ hơn các luật thuế, bao gồm việc sử dụng các cuộc điều tra tội phạm và các hình phạt gian lận dân sự, là điều cần thiết để đảm bảo sự công bằng cho tất cả những người nộp thuế. Văn phòng Thực thi Gian lận là sản phẩm của sự tập trung tăng cường đó. “

Sara Neill , một cổ đông tại Capes Sokol, đồng ý và lưu ý rằng “mọi thứ sẽ thay đổi” và nói rằng những người hành nghề thuế sẽ cần phải trau dồi các kỹ năng phòng vệ tội phạm.

Nếu bạn có Crypto chưa được báo cáo, bạn nên làm gì?

Thanh bảo vệ thuế đã yêu cầu IRS công bố một số loại chương trình tiết lộ thông tin tự nguyện, tương tự như chương trình tiết lộ thông tin của ngân hàng nước ngoài, được thiết kế để những người nắm giữ tiền ảo “trở nên sạch sẽ” trong nhiều năm, nhưng không có kết quả. Có vẻ như IRS sẽ không triển khai một chương trình như vậy. Vậy những người có tiền điện tử chưa được báo cáo nên làm gì?

Bạn đã đọc đúng. Không nói chuyện với kế toán của bạn về những sai lầm tuân thủ trong quá khứ. Bạn không chia sẻ đặc quyền luật sư-khách hàng với kế toán của bạn. Kế toán của bạn có thể được yêu cầu làm chứng chống lại bạn, có thể bị buộc phải làm chứng chống lại bạn trước tòa, hoặc có thể bị buộc phải chia sẻ thông tin về bạn với các nhà điều tra. Chỉ cómột luật sư có thể liên lạc bí mật với bạn mà sẽ vẫn được bảo vệ khỏi tiết lộ bởi đặc quyền của luật sư-khách hàng. Tôi đã gặp một số tình huống trong sự nghiệp của mình với tư cách là một luật sư bảo vệ thuế dân sự và hình sự, nơi mà kế toán viên bị đặt vào một tình thế cực kỳ khó khăn vì sau đó khách hàng đã “thú nhận” điều gì đó mà họ đã làm sai, hoặc – thậm chí tệ hơn – nói với kế toán một nửa sự thật về vấn đề, và một nửa lời nói dối. Người nộp thuế không thể thú nhận tội ác với kế toán của họ và giữ bí mật đó, bởi vì kế toán không thể ngăn chính phủ cưỡng chế tài liệu hoặc lời khai về những thông tin liên lạc đó.

Hãy thuê một luật sư thuế có kinh nghiệm, người có thể giúp bạn .

Mặc dù IRS chưa đưa ra chương trình tiết lộ tự nguyện chính thức để người nộp thuế nắm giữ tiền ảo tiết lộ những sai lầm trong quá khứ, nhưng cố vấn thuế hình sự có kinh nghiệm, am hiểu về tiền điện tử sẽ có thể hướng dẫn bạn cách tốt nhất để tiếp tục. Có thể luật sư có thể ngăn trường hợp của bạn trở thành tội phạm bằng cách hướng dẫn bạn cách tiết lộ thông tin dân sự hoặc thảo luận về các lựa chọn khác.

BÌNH LUẬN

Vui lòng nhập bình luận của bạn
Vui lòng nhập tên của bạn ở đây